11월 신고 일정 한눈에 — 21일 법인세, 30일 GST 마감
11월에는 매달 하는 신고에 연장된 법인세 신고와 2025-26년분 GST 정리 마감이 겹쳐요. 7일 TDS 납부, 11일 GSTR-1, 15일 PF·ESIC와 급여 외 TDS 증명서(Form 131), 20일 GSTR-3B, 21일 감사 대상 법인세 신고, 29일 MGT-7, 30일 이전가격 대상 법인세 신고예요.
원문 보기 →세금 일정, 이것만은 꼭 기억하세요
- 매달 7일 TDS 납부 · 11일 GSTR-1 · 15일 PF·ESIC · 20일 GSTR-3B
- 분기: TDS 신고서 7/31 · 10/31 · 1/31 · 5/31, 선납세 6/15 · 9/15 · 12/15 · 3/15
- 2026년 가을: 감사 보고서 10/21, Form 3CEB 10/31, 감사 대상 법인세 11/21, 이전가격 대상 11/30, GSTR-9 12/31
- 인도 제재는 하루 단위로 쌓여요. 늦은 신고는 '매일 늘어나는 것'부터 멈추세요.
- 2026년 4월 1일부터 새 소득세법: 숫자는 대부분 같고 조항·양식 번호가 바뀌었어요.
필수 정보
세율표, 기준 금액, 신고 기한, 가산금 계산법을 공식 자료와 전문 자료로 정리했어요.
새 소득세법의 TDS 구조
393조 1항은 거주자, 2항은 비거주자, 4~6항은 면제·하향 신고. 2026년 4월 1일 이후 지급분부터 적용돼요.
원문 보기 →GST 지연 가산금과 이자 계산
GSTR-3B는 하루 ₹50(무실적 ₹20), 매출별 상한 ₹2,000~₹10,000. 미납 세액은 연 18%, 과다 공제는 24%.
원문 보기 →GSTR-9·9C 대상
₹2크로르 이하 GSTR-9 면제, ₹2~5크로르 GSTR-9, ₹5크로르 초과 GSTR-9와 9C. 지연 가산금은 매출 구간별.
원문 보기 →e-인보이스 ₹5크로르 기준과 30일 규칙
2017-18년 이후 한 해라도 ₹5크로르를 넘었으면 e-인보이스 의무. ₹10크로르 이상은 발행 30일 안에 IRP에 올려야 해요.
원문 보기 →2025-26년분 신고 기한 (평가연도 2026-27)
개인 7/31, 비감사 사업자 8/31, 감사 대상 10/31(→11/21 연장), 이전가격 11/30, 지연 신고 12/31, 수정 신고 다음 해 3/31.
원문 보기 →한-인도 조세조약 세율
개정 조약에서 이자·로열티·기술료 원천세율이 15%에서 10%로 낮아졌고, 배당은 15% 한도예요.
원문 보기 →노동법전과 PF 계산
임금은 기본급·DA·유지 수당. 빠지는 수당이 50%를 넘으면 넘는 만큼 임금에 더해요. PF는 직원·회사 각 12%.
원문 보기 →아둘람 세무회계행정 서비스
GST·TDS·TCS·법인세 신고, 회계 기장과 재무제표, 이전가격, 외부 감사 지원, FEMA 회계, LUT, 세무조사 대응까지.
원문 보기 →법인세 선납, 12월 15일까지 75%를 채워야 해요
인도에서는 법인세를 1년에 네 번 미리 나눠 내요. 6월 15일 15%, 9월 15일 45%, 12월 15일 75%, 3월 15일 100%(모두 누적). 원천징수를 빼고도 낼 세금이 ₹10,000을 넘으면 대상이에요.
원문 보기 →매입세액 공제, 이 다섯 가지를 먼저 확인하세요
GST 매입세액은 장부에 있다고 다 공제되지 않아요. ① 세금계산서 보유 ② 물건·용역을 실제로 받음 ③ 공급자가 신고·납부함 ④ 공제 제한 항목(17조 5항)이 아님 ⑤ 공급자에게 180일 안에 대금 지급 — 다섯 가지가 맞아야 해요.
원문 보기 →물건을 옮길 때 필요한 e-웨이빌, 기본 규칙
GST 등록 사업자가 다른 주로 ₹50,000이 넘는 물건을 보내면 e-웨이빌(전자 운송 신고)을 만들어야 해요. 유효 기간은 처음 200km까지 1일, 이후 200km마다 1일씩 늘어나요.
원문 보기 →2026년부터 바뀐 세금 양식 번호 한눈에
새 소득세 규칙(2026)으로 자주 쓰는 양식 번호가 모두 바뀌었어요. 세무 감사 보고서(3CA·3CB·3CD) → Form 26, 해외 송금 15CA·15CB → Form 145·146, TDS 분기 신고 24Q·26Q·27Q → Form 138·140·144, 직원 원천징수 증명서 Form 16 → Form 130, 16A → Form 131, 26AS → Form 168.
원문 보기 →2026-27 TDS 세율표와 분기 신고 기한
임대료 10%·2%, 전문가 10%, 기술 2%, 계약자 1%·2%, 커미션 2%, 상품 구매 0.1%. 분기 신고는 7/31·10/31·1/31·5/31.
원문 보기 →상품 판매 TCS 폐지 (2025년 4월)
판매자가 받던 0.1% TCS(206C(1H))는 2025년 4월 1일부터 없어졌어요. 구매자 TDS(194Q)와의 중복 부담이 사라졌어요.
원문 보기 →이전가격 보고서 Form 3CEB, 2026-27년분부터 Form 48로
새 소득세법 172조와 2026년 소득세 규칙(85조)에 따라 공인회계사 이전가격 보고서가 Form 48로 바뀌어요. 2025-26년분(평가연도 2026-27)까지는 Form 3CEB로 내고, 2026년 4월 1일 이후 과세연도(2026-27)분부터 Form 48을 써요.
원문 보기 →인도 법인세율 2026
감면 국내 법인 22%(실효 약 25.17%), 일반 25%·30%, 외국 회사 35%. 할증·세스 구조 정리.
원문 보기 →계약자 TDS: 1회 ₹30,000 · 연 ₹1,00,000
개인 1%, 그 외 2%, PAN 없으면 20%. 1회 ₹30,000 또는 연 ₹1,00,000 중 하나라도 넘으면 떼요.
원문 보기 →2025년 9월 22일부터 바뀐 GST 세율
5%(생필품)·18%(대부분)·40%(사치·유해 품목). 가전·소형차·시멘트·자동차 부품은 28%→18%.
원문 보기 →AI
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