11月申报日程一览——21日企业所得税，30日 GST 截止
11月除每月例行申报外，还叠加了延期后的企业所得税申报和2025-26年度 GST 清理截止。7日 TDS 缴纳，11日 GSTR-1，15日 PF·ESIC 和非工资 TDS 证明（Form 131），20日 GSTR-3B，21日需审计对象企业所得税申报，29日 MGT-7，30日转让定价对象企业所得税申报。
查看原文 →税务日程，这些一定要记住
- 每月7日 TDS 缴纳 · 11日 GSTR-1 · 15日 PF·ESIC · 20日 GSTR-3B
- 季度：TDS 申报表 7/31 · 10/31 · 1/31 · 5/31，预缴税 6/15 · 9/15 · 12/15 · 3/15
- 2026年秋季：审计报告 10/21，Form 3CEB 10/31，需审计对象企业所得税 11/21，转让定价对象 11/30，GSTR-9 12/31
- 印度的处罚按天累积。逾期申报请先止住“每天都在增加的”项目。
- 2026年4月1日起施行新所得税法：数字大多不变，条款·表格编号已改变。
必备信息
根据官方资料和专业资料，整理了税率表、起征金额、申报期限和滞纳金计算方法。
新所得税法下的 TDS 结构
第393条第1款为居民，第2款为非居民，第4~6款为免除·低税率申报。适用于2026年4月1日以后的付款。
查看原文 →GST 滞纳金和利息的计算
GSTR-3B 每天 ₹50（零申报 ₹20），按营业额上限 ₹2,000~₹10,000。未缴税款年 18%，多抵进项税 24%。
查看原文 →GSTR-9·9C 的适用对象
2,000万卢比 以下免报 GSTR-9，2,000万~5,000万卢比 提交 GSTR-9，超过 5,000万卢比 提交 GSTR-9 和 9C。滞纳金按营业额区间计算。
查看原文 →电子发票的 5,000万卢比 标准和30天规则
2017-18年度以后任一年度超过 5,000万卢比 的，须开具电子发票。1亿卢比 以上的须在开票后30天内上传 IRP。
查看原文 →2025-26年度申报截止日（评估年度2026-27）
个人 7/31，无需审计的经营者 8/31，需审计对象 10/31（→ 延期至11/21），转让定价 11/30，逾期申报 12/31，更正申报次年 3/31。
查看原文 →中印税收协定税率
根据中印税收协定，股息·利息·特许权使用费·技术服务费的预提税率均为 10%。
查看原文 →劳动法典与 PF 计算
工资包括基本工资·DA·保留津贴。不计入的津贴超过 50% 的，超出部分计入工资。PF 由员工和公司各缴 12%。
查看原文 →Adullam 税务会计行政服务
从 GST·TDS·TCS·企业所得税申报，到记账与财务报表、转让定价、外部审计支持、FEMA 会计、LUT 以及应对税务稽查。
查看原文 →企业所得税预缴，12月15日前须累计缴满 75%
在印度，企业所得税每年分四次预缴：6月15日 15%，9月15日 45%，12月15日 75%，3月15日 100%（均为累计）。扣除预扣税后应缴税额超过 ₹10,000 的须预缴。
查看原文 →抵扣进项税前，先确认这五点
GST 进项税并非记在账上就都能抵扣。① 持有发票 ② 实际收到货物·服务 ③ 供应商已申报·缴税 ④ 不属于限制抵扣项目（第17条第5款）⑤ 180天内向供应商付款——这五项都须满足。
查看原文 →运送货物所需的电子运单（e-way bill）基本规则
已办理 GST 登记的企业向其他邦运送价值超过 ₹50,000 的货物，须开具电子运单（电子运输申报）。有效期为前200公里1天，此后每增加200公里延长1天。
查看原文 →2026年起变更的税务表格编号一览
根据新的所得税规则（2026），常用表格编号全部更改。税务审计报告（3CA·3CB·3CD）→ Form 26，境外汇款 15CA·15CB → Form 145·146，TDS 季度申报 24Q·26Q·27Q → Form 138·140·144，员工预扣税证明 Form 16 → Form 130，16A → Form 131，26AS → Form 168。
查看原文 →2026-27年度 TDS 税率表与季度申报截止日
租金 10%·2%，专业服务 10%，技术服务 2%，承包商 1%·2%，佣金 2%，商品采购 0.1%。季度申报截止日为 7/31·10/31·1/31·5/31。
查看原文 →取消商品销售 TCS（2025年4月）
卖方收取的 0.1% TCS（206C(1H)）自2025年4月1日起取消，与买方 TDS（194Q）的重复负担随之消失。
查看原文 →转让定价报告 Form 3CEB，自2026-27年度起改为 Form 48
根据新所得税法第172条和2026年所得税规则（第85条），特许会计师出具的转让定价报告改为 Form 48。2025-26年度（评估年度2026-27）及以前仍提交 Form 3CEB，自2026年4月1日起的纳税年度（2026-27）使用 Form 48。
查看原文 →2026年印度企业所得税税率
选择优惠税率的境内公司 22%（实际税率约 25.17%），一般为 25%·30%，外国公司 35%。整理了附加税·教育税的结构。
查看原文 →承包商 TDS：单笔 ₹30,000 · 全年 10万卢比
个人 1%，其他 2%，没有 PAN 的 20%。单笔 ₹30,000 或全年 10万卢比，任一超过即须预扣。
查看原文 →2025年9月22日起变更的 GST 税率
5%（生活必需品）·18%（大多数）·40%（奢侈·有害商品）。家电·小型车·水泥·汽车零部件从 28% 降至 18%。
查看原文 →AI
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