GST 登记 · 月度申报 · 年度申报
主管机关: GST 理事会 · CBIC · GSTN 门户
GST 是整合了原有17种税的印度增值税。2025年9月22日起税率改为 5%·18% 两档（少数为 40%），每月提交 GSTR-1 和 GSTR-3B，每年提交 GSTR-9。从进项税核对到电子发票，门户校验越来越严格。
需要做的事
官方：经法律法规、政府公告和专业资料核实的内容 · 视具体情况判断：是否适用或金额因公司情况而异，由 Adullam 在咨询时按贵公司情况为您判断 · 示例：帮助理解的示例。
取消 12%·28% 两档，大多数商品适用 5% 或 18%。烟草、豪华车、碳酸饮料等适用 40%。税率变更日前后的交易按供应时间判断。
出处: tallysolutions.com ·营业额 2,000万卢比以下免报 GSTR-9；2,000万~5,000万卢比提交 GSTR-9；超过 5,000万卢比提交 GSTR-9 和自行核证的 GSTR-9C。截止日为12月31日。
出处: studycafe.in · 已核实申报·缴纳日程
出处: adullamcorp.com · 已核实
出处: calcguru.in · 已核实
出处: adullamcorp.com ·
出处: calcguru.in · 已核实
出处: taxscan.in ·
需准备的资料
- 销售·采购发票（含 HSN 编码）
- 进口报关单（BOE）
- 电子发票·电子运单（e-way bill）记录
- 总部服务·特许权使用费发票（反向征收）
须知
2026年10月8日第57次 GST 理事会会议维持税率不变，建议取消逮捕权、将刑事起诉门槛从 1,000万卢比提高到 5,000万卢比、退税自动化、扩大进项税抵扣范围。投入服务进项税退税虽宣布从2026年11月1日起适用，但须待法规公告后才实施。
出处: canearby.com ·
罚款 · 利息
代理费用
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2026年10月8日的会议在不调整税率的前提下，建议取消逮捕权、一般罚款从 ₹25,000 降至 ₹10,000、3个工作日内处理退税等程序改革。
查看原文 →一家营业额 3,000万卢比的销售公司因负责人离职，6个月没有提交 3B。每月产生上限 ₹5,000 的滞纳金和 18% 的欠税利息，期间 GSTR-1 也被锁住。
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